Autoritatea Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a lansat în perioada iulie 2025 – mai 2026 o campanie extinsă de verificări fiscale, axată pe situația persoanelor fizice. În această perioadă, instituția a încheiat 1.102 acțiuni de control, stabilind creanțe fiscale suplimentare ce depășesc 540 de milioane de lei, potrivit datelor oficiale comunicate recent.
Fonduri nejustificate, aspect-cheie în controale
Printre principalele nereguli identificate se numără depunerile de numerar în conturi, achizițiile de bunuri plătite cash, împrumuturile acordate propriilor companii, precum și majorările de capital social suspecte. Totodată, au fost investigate veniturile declarate ca fiind obținute în străinătate, dar care nu au putut fi confirmate prin schimbul de informații cu autoritățile fiscale externe. Specialiștii EY subliniază că un model frecvent întâlnit este justificarea resurselor prin economii în numerar sau bani câștigați în alte țări, fără documente care să susțină aceste afirmații.
Persoanele cu avere mare, în prim-planul verificărilor
ANAF pune un accent deosebit pe persoanele fizice cu avere mare (PFAM), ale căror bunuri depășesc 25 de milioane de euro. Grupul vizat include nu doar contribuabilii principali, ci și soții, rudele și afinii până la gradul al doilea. Direcția Generală Control Venituri Persoane Fizice (DGCVPF) este responsabilă de aceste verificări, folosind metode documentare și analize complexe pentru a valida coerența dintre patrimoniul și veniturile declarate.
Creanțe fiscale majore în mai multe județe
Controalele au scos la iveală creanțe importante: în Prahova, datorii suplimentare de 23,1 milioane de lei, iar în București, două acțiuni distincte au generat obligații fiscale de 22,5 milioane, respectiv 21,6 milioane lei. În luna mai 2026, 56 de decizii de impunere au generat în total obligații suplimentare de 54,6 milioane lei, evidențiind amploarea verificărilor.
Veniturile externe, intens monitorizate
Veniturile realizate în străinătate sunt o sursă prioritară de atenție pentru ANAF, în contextul schimbului crescut de informații între statele membre UE. Recent, au fost recepționate date despre venituri din închirieri pe platforme precum Booking sau Airbnb, tranzacții cu criptomonede și alte surse. Consultantul fiscal Cornel Grama atrage atenția că persoanele care nu au actualizat rezidența fiscală riscă sancțiuni, chiar dacă și-au plătit taxele în alte țări, subliniind necesitatea depunerii declarației de rezidență fiscală pentru evitarea măsurilor executive.
Decizii de impunere din oficiu pentru venituri nedeclarate
Începând cu 27 iulie 2026, ANAF va emite decizii de impunere din oficiu pentru veniturile realizate în anul 2021, vizând contribuabilii care nu au depus Declarația Unică sau au omis anumite surse de venit. Instituția recomandă contribuabililor să verifice notificările primite și să se prezinte pentru clarificări, această procedură fiind prevăzută de Codul de Procedură Fiscală, care permite stabilirea creanțelor după termenul legal de depunere.
Regim fiscal strict pentru fondurile nejustificate
Din 1 iulie 2024, orice venit a cărui origine nu poate fi justificată este supus unei cote de impozitare de 70%, plus dobânzi și penalități, măsură menită să descurajeze evaziunea fiscală.
Creșterea controalelor pentru creatorii de conținut
ANAF a intensificat supravegherea persoanelor care obțin venituri din drepturi de autor și care depășesc pragul TVA de 395.000 lei. Aceștia trebuie să depună Formularul 020 și să achite impozitul pe venit, CAS și CASS. Expertul contabil Cosmin Dumitrașcu atrage atenția că mulți creatori de conținut nu respectă obligațiile legale privind TVA, considerând în mod greșit că eliminarea trimiterii facturilor prin SPV le rezolvă problemele fiscale.
