Calculator TVA Romania 2026
Calculeaza rapid TVA-ul pentru orice suma. Cota standard 21% si cota redusa 11%, in vigoare de la 1 august 2025.
TVA-ul (Taxa pe Valoarea Adaugata) in Romania are doua cote in vigoare din 1 august 2025: cota standard 21% (majoritatea bunurilor si serviciilor) si cota redusa unica 11% (alimente fara zahar adaugat peste 10g/100g, medicamente, apa potabila, carti, cazare hoteliera, energie termica in sezonul rece). Pentru a adauga TVA la un pret fara TVA: TVA = Pret × Cota. Pentru a extrage TVA dintr-un pret cu TVA inclus: Pret fara TVA = Pret cu TVA / (1 + Cota). Plafonul de inregistrare ca platitor de TVA este 395.000 RON cifra de afaceri anuala.
Fara TVA
TVA ()
Cu TVA
Cotele TVA in Romania 2026
Conform Legii 141/2025, de la 1 august 2025 in Romania se aplica:
21% — cota standard (crescuta de la 19%) — se aplica majoritatii bunurilor si serviciilor.
11% — cota redusa unica (inlocuieste fostele cote de 5% si 9%) — se aplica pentru:
- Alimente si bauturi nealcoolice (exclus cele cu zahar adaugat peste 10g/100g)
- Medicamente de uz uman si veterinar
- Apa potabila si canalizare
- Carti, ziare, manuale scolare (fizice si electronice)
- Cazare hoteliera si camping
- Servicii de restaurant si catering (exclus bauturi alcoolice)
- Energie termica in sezonul rece (populatie, spitale, scoli)
- Ingrasaminte, pesticide, seminte si servicii agricole
- Acces la muzee, monumente istorice, gradini zoologice/botanice
- Locuinte sociale si terenul aferent
- Lemne de foc si peleti (pana in 2029)
Nota: Fostele cote de 5% si 9% au fost eliminate. Exista o cota tranzitorie de 9% doar pentru locuinte noi cu antecontract platit inainte de 1 august 2025 (valabil pana la 31 iulie 2026).
Cum se calculeaza TVA-ul: explicatii si exemple
TVA (Taxa pe Valoarea Adaugata) este un impozit indirect pe consum, perceput la fiecare etapa a lantului de productie si comercializare, dar suportat in final de consumatorul casnic. In Romania, TVA-ul este reglementat prin Codul Fiscal (Legea 227/2015), titlul VII, si urmeaza principiul deductibilitatii: companiile colecteaza TVA de la clienti si deduc TVA-ul platit furnizorilor, varsand statului doar diferenta.
Cotele de TVA in Romania (in vigoare din 1 august 2025)
| Cota | Tip de bunuri / servicii | Cota anterioara |
|---|---|---|
| 21% | Cota standard — majoritatea bunurilor si serviciilor (electronice, imbracaminte, electrocasnice, mobilier, combustibili, servicii profesionale, telecomunicatii) | 19% |
| 11% | Cota redusa unica — alimente fara zahar adaugat peste 10g/100g, medicamente uz uman si veterinar, apa potabila, carti si ziare, cazare hoteliera, servicii de restaurant (fara alcool), energie termica iarna pentru populatie, ingrasaminte si seminte, acces la muzee, lemne de foc | 5% si 9% (eliminate) |
| 9% (tranzitorie) | Locuinte noi cu antecontract platit inainte de 1 august 2025 (valabil pana la 31 iulie 2026) | — |
Exemple practice de calcul
| Pret fara TVA | Cota | TVA | Pret cu TVA |
|---|---|---|---|
| 100 lei | 21% | 21,00 lei | 121,00 lei |
| 100 lei | 11% | 11,00 lei | 111,00 lei |
| 1.000 lei | 21% | 210,00 lei | 1.210,00 lei |
| 5.000 lei | 21% | 1.050,00 lei | 6.050,00 lei |
Formula pas cu pas
Pentru a adauga TVA la un pret fara TVA:
- TVA = Pret fara TVA × Cota (de exemplu, 100 × 21% = 21 RON)
- Pret cu TVA = Pret fara TVA + TVA (100 + 21 = 121 RON)
Pentru a extrage TVA dintr-un pret cu TVA inclus:
- Pret fara TVA = Pret cu TVA / (1 + Cota) (121 / 1,21 = 100 RON)
- TVA = Pret cu TVA − Pret fara TVA (121 − 100 = 21 RON)
Cand este obligatorie inregistrarea ca platitor de TVA
O firma sau PFA devine platitor obligatoriu de TVA cand cifra de afaceri anuala depaseste plafonul de 395.000 RON (echivalentul a 88.500 EUR la cursul de aderare). Pana atunci, te poti inregistra optional, ceea ce permite deducerea TVA-ului platit la achizitii — util daca ai investitii importante (echipamente, stoc) sau clienti care iti cer factura cu TVA. Anumite activitati (livrari intracomunitare, importuri, vanzari online catre persoane fizice din UE peste 10.000 EUR) cer inregistrare imediata.
Greseli frecvente cand calculezi TVA-ul
- Confuzia 21% / 17,36%: 21% este cota aplicata la pretul fara TVA, dar reprezinta doar 17,36% din pretul final cu TVA. Cand vezi un pret afisat in magazin (cu TVA inclus), TVA-ul este 100 − (100/1,21) ≈ 17,36% din suma.
- Cota incorecta pe alimente: alimentele cu zahar adaugat peste 10g/100g sunt impozitate cu 21%, nu 11%. Verifica eticheta inainte sa facturezi.
- Cazare vs. restaurant: ambele beneficiaza de 11%, dar bauturile alcoolice servite la masa sunt taxate cu 21%.
- Servicii prestate in UE: pentru clienti business din UE, factura este fara TVA (taxare inversa), nu cu 21%.
Calculatorul de mai sus aplica cotele oficiale in vigoare la momentul ultimei actualizari. Pentru tranzactii cu impact fiscal semnificativ (livrari intracomunitare, regim special pentru turism, agricultura, second-hand), consulta un contabil autorizat sau ANAF (anaf.ro).